牛鑫宇：银行高管的财务素养提升与应用

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课程概要

培训时长 : 5天

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课程分类 : 银行管理

课程编号 : 37644

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适用对象

银行中高层领导

课程介绍

课程背景：

国有银行是国家金融体系的重要组成部分，承担着服务实体经济、促进社会发展的重要使命。在新常态、后疫情及大智移云技术背景下，国有银行面临着激烈的市场竞争、复杂的监管环境、多元的客户需求等挑战，需要不断提升自身的核心竞争力和风险防范能力。作为国有银行的中高层领导，不仅要具备丰富的金融业务知识和管理经验，还要掌握会计基础和财务分析的技能，以便能够有效地监督和指导银行的经营管理，保障银行的资产质量和盈利水平，实现银行的可持续发展。

会计基础是财务分析的基础，是理解和运用财务信息的前提。通过学习会计基础，可以掌握会计核算的原理和方法，了解会计报表的结构和内容，理解会计数据的含义和价值。

财务报表分析及舞弊识别是财务分析的核心，是评价和改善银行经营绩效的重要手段。通过学习财务报表分析及舞弊识别，可以运用各种财务比率和指标，对银行的盈利能力、资产质量、流动性、资本充足性等进行全面和深入的分析，发现银行存在的问题和风险，并采取相应的措施进行改进。同时，还可以掌握一些常见的财务舞弊手法和特征，提高对财务舞弊的警惕性和防范能力。

财务报表分析与投资估值是财务分析的延伸，是支持和指导银行战略决策的有效工具。通过学习财务报表分析与投资估值，可以运用现金流量分析、净现值法、内部收益率法等方法，对银行自身或其他企业进行价值评估，为银行进行并购重组、资本运作、投资项目选择等提供依据和建议。

公司/项目价值评估案例解析是财务分析的实践，是检验和提高财务分析能力的有效途径。通过学习公司/项目价值评估案例解析，可以结合真实或虚构的案例，运用所学知识和技能，对公司或项目进行价值评估，并与其他学员进行交流和讨论，提升自己的分析水平和沟通能力。

从分析财务报表到领会公司战略是财务分析的升华，是将财务视角与战略视角相结合的高层次思维。通过学习从分析财务报表到领会公司战略，可以从数字中发现规律和趋势，从细节中抓住重点和关键，从数据中洞察机会和挑战，从财务中洞悉战略，为银行的发展规划和战略制定提供有力的支撑和指导。

本课程基于会计与财务基本知识，用最通俗易懂的语言，为银行高管解析和演绎会计的运行逻辑，提高其会计素养和素质，使其看得懂会计信息，听得懂财务报告，挖得出经营潜力，做得出科学的信贷及投资管理决策。

课程收益：

▲能够熟练掌握会计基础知识，理解会计报表的结构和内容，能够编制和阅读会计报表；

▲能够运用财务比率和指标，对银行的财务状况和经营绩效进行全面和深入的分析，发现银行存在的问题和风险，并提出改进措施；

▲能够掌握常见的财务舞弊手法和特征，提高对财务舞弊的警惕性和防范能力；

▲能够运用现金流量分析、净现值法、内部收益率法等方法，对银行自身或其他企业进行价值评估，为银行进行并购重组、资本运作、投资项目选择等提供依据和建议；

▲能够结合真实或虚构的案例，运用所学知识和技能，对公司或项目进行价值评估，并与其他学员进行交流和讨论，提升自己的分析水平和沟通能力；

▲能够从数字中发现规律和趋势，从细节中抓住重点和关键，从数据中洞察机会和挑战，从财务中洞悉战略，为银行的发展规划和战略制定提供有力的支撑和指导。

课程时间：5天，6小时/天

课程对象：银行中高层领导

课程方式：讲师讲授、案例研讨

课程大纲

导引：学习财务与会计的必要性

一、中国经济转型与精细化管理的必然性

1. 中国经济粗放式发展的转型

2. 中国企业家由粗放管理到科学决策的过程

案例分析：杜邦集团多元化战略决策与基业长青的秘诀

二、学员从财务视角运营企业了吗？

互动讨论：财务视角下的企业运营

第一天：会计基础

一、会计基本概念

1. 会计的定义与功能

会计的本质与目的

会计的主要职能

2. 会计基本假设

3. 会计要素

二、会计准则与政策

1. 国际财务报告准则（IFRS）

2. 企业会计准则（CAS）

3. 会计政策选择与变更

三、会计核算与报表编制

1. 借贷记账法

2. 财务报表的结构与内容

3. 编制财务报表的程序与方法

第二天：财务报表分析及舞弊识别

一、财务报表分析基本方法

1. 比率分析

2. 趋势分析

3. 对比分析

二、舞弊识别

1. 常见舞弊手段及案例分析

2. 舞弊识别技巧与方法

3. 防范舞弊的措施与建议

第三天：财务报表分析与投资估值

一、投资估值基本概念与方法

1. 投资估值的目的与原则

2. 投资估值方法概述

二、财务报表分析在投资估值中的应用

1. 利润表分析与预测

2. 资产负债表分析与预测

3. 现金流量表分析与预测

三、投资估值案例分析

第四天：公司/项目价值评估案例解析

一、公司价值评估方法与案例

1. 市盈率法

2. 净资产法

3. 现金流量折现法

二、项目价值评估方法与案例

1. 财务报表预测方法

2. 敏感性分析

3. 投资决策指标评估

第五天：从分析财务报表到领会公司战略

一、财务报表与公司战略关系

1. 财务报表反映公司战略的途径

2. 公司战略对财务报表的影响

二、分析财务报表以领会公司战略

1. 利润表中的战略信息

2. 资产负债表中的战略信息

3. 现金流量表中的战略信息

案例分析：从财务报表中发现公司战略优势与劣势

课程提炼与总结

构建本次课程学习地图——结语

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• 牛鑫宇：企业财务分析与信贷审批决策: 课程背景：很多企业财务不健全、财务信息失真是普遍现象，如何通过财务分析及非财务信息判断小微企业的偿债能力、企业资信等真实状况，从而做出科学的信贷审批决策，对目前银行客户经理是重大的挑战。本课程基于企业财务数据，通过实操专题讲解、企业经验分享、管理咨询经典案例剖析等活动，为银行信贷客户经理打开新的财务分析思路，解析如何通过小微企业财务数据看企业偿债能力及资信状况，如何识别小微企业财报失真状况及如何运用非财务信息判断企业资信及偿债等真实数据，从而做出科学信贷决策。课程收益： ▲ 看懂三张财务报表，能运用报表信息判断企业盈利能力、营运能力和财务风险； ▲ 掌握判断企业财务信息失真的方法，剖析企业真实财务状况； ▲ 学会通过看懂企业非财务信息，判断企业偿债及资信状况，从而做出科学信贷决策课程时间：3小时课程对象：银行信贷财务经理及其他人员课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式课程大纲导引：会计信息的价值？------诊断、预测与信贷决策几个小案例：广发宜兴分行与恒大的债务问题格雷厄姆的结局模块一：从报表看企业，解析数字背后的秘密一、初识企业的基本财务报表 1. 企业的“底子”：资产负债表 2. 企业的“面子”：利润表 3. 企业的“日子”：现金流量表二、财务报表的阅读与评价 1. 资产负债表的阅读与信贷风险 1）公司财务安全评价与信贷风险控制 2）公司偿债能力评价信贷风险控制 3）资产结构与财务结构信贷风险控制 2. 利润表的阅读与评价 1）公司盈利能力评价信贷风险控制 2）营运能力评价信贷风险控制 3）公司发展前景预测 3. 现金流量和现金流量表的阅读与评价 1）会计报表之间的关系 2）现金流量表的结构和质量分析 3）考虑现金流量后企业盈利能力、偿债能力分析信贷风险控制 4. 三张报表的关系案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据透视企业经营模块二：财务舞弊识别与风险控制------企业报表大洗澡一、新框架下的财务分析步骤　 1. 辨认关键会计政策 2. 评估会计弹性 3. 评价会计策略 4. 评价披露质量 5. 辨别危险信号 6. 消除会计信息失真二. 辨识危险信号　　 1. 未加解释的会计政策和会计估计变动，经营恶化时出现此类变动尤其应当注意 2. 未加解释的旨在“提升”利润的异常交易 3. 与销售有关的应收账款的非正常增长 4. 与销售有关的存货的非正常增长 5. 报告利润与经营性现金流量之间的差距日益扩大 6. 报告利润与应税所得之间的差距日益扩大 7. 过分热衷于融资机制，如与关联方合作从事研究开发活动，带有追索权的应收账款转让 8. 出人意料的大额资产冲销 9. 第四季度和第一季度的大额调整 10. 被出具“不干净意见”的审计报告，或更换CPA的理由不充分 11. 频繁的关联交易、资产重组和剥离、股权转让、资产评估 12. 巨额的补贴收入、资产捐赠三. 消除会计信息失真 1. 关联交易剔除法 2. 虚拟资产剔除法 3. 审计报告分析法 4. 异常利润剔除法 5. 现金流量分析法　模块三：小微企业信贷审批的非财务信息分析一、企业主个人分析 1. 道德品行 2. 诚信 3. 经营管理和资金管理能力 4. 社会经验和履历（从业历史经验）二、小微企业所属行业 1. 行业性质 2. 行业平均利润水平 3. 商业模式及发展前景三、小微企业发展情况 1. 稳定性 2. 成长性 3. 核心竞争力及独特资源情况四、小微企业发展相关第三方信息调查 1. 银行流水及现金收入历史 2. 自来水公司相关数据研究 3. 电力公司相关数据研究课程提炼与总结构建本次课程学习地图——结语

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